Bokföra e-handel och fri frakt

[ducedo]

Jag fastnade för Parvelitos idé om att köpa in billiga frimärken från privatpersoner istället för att gå till Posten, men idag när jag satte mig ner för att beställa så blev jag osäker på bokföringsprocessen.

Steg 2 och 3 är inga problem. Däremot så är jag fundersam över steg 1, 4 och 5.

Här är scenariot jag tänker mig, i följande ordning:
1) Betala för frimärke + frakt (skickas hit) av privatperson(!)
2) Betala för emballage + frakt (skickas hit)
3) Betala för produkter + frakt (skickas hit)

4) Erbjud fri frakt och baka in alla kostnader i priset.
5) Kunden betalar och pengarna kommer till Payson.

***********************

Mina frågor:
1) Inköp av frimärken bör landa på 6250 (Porto), men hur löser man biten med momsen från privatperson? Blir momsen rätt i programmet om man endast bokför debet 1900 kr på 6250, debet 100 kr på 5710 (Frakt) och kredit 1000 kr på 1930 (Bank)?

2) Om jag erbjuder fri frakt, ska jag då vid varje köp bunta samman utgifterna (produkt+porto+emballage) och endast bokföra produkt + moms?

3) Betalningarna från kunderna går till Payson. Ska jag då i bokföringsprogrammet skapa ett nytt konto (tex 1950) för Payson som jag använder vid varje köp? Eller ska jag endast skapa en verifikation när jag får ut pengarna från Payson och lägga fram det så att Payson köper x produkter från mig?

Känns som en massiv vägg av text, men jag hoppas att ni kan någorlunda urskilja mina frågor.

[Parvelito]

Du får köra frimärkena separat som en VMB-produkt. Då bokför du inköpet av frimärkena på 4020 och sedan debiterar du en särskild fraktartikel som du bokför mot 3020. Ingen moms på frakten alltså. Sedan får du vid momsrapporten betala moms på skillnaden mellan 4020 och 3020. Låter bökigare än det är när man väl satt upp det i bokföringen.

[ducedo]

@Parvelito 5199 wrote:

Du får köra frimärkena separat som en VMB-produkt. Då bokför du inköpet av frimärkena på 4020 och sedan debiterar du en särskild fraktartikel som du bokför mot 3020. Ingen moms på frakten alltså. Sedan får du vid momsrapporten betala moms på skillnaden mellan 4020 och 3020. Låter bökigare än det är när man väl satt upp det i bokföringen.

En försäljning i butiken skulle alltså se ut på följande vis?

Vara i butiken: 100 kr inkl. moms (fraktfritt).
Kostnad för porto: 22,5 kr.
Transaktionsavgift: 3 kr + 3%.

K3051 Försäljning momspliktiga varor 25% – 80 kr
K2611 Utgående moms försäljning 25% – 20 kr
D6570 Bankkostnader – 6 kr
D193x Payson – 94 kr

Därefter överförs pengarna från Payson till mitt bankkonto:
K193x Payson – 94
D1930 Bankkonto – 92 kr
D6570 Bankkostnader – 2 kr

************************

Var läger jag in K3020 (Försäljning VMB varor) och vilket ”kvitto” visar man upp vid första verifikationen? Kvittot jag skickar till kunden har tex ingen information om Payson eller portot.

[GregerA]

Om du inte tar betalt för frakten så kan du lika gärna köra den på det vanliga fraktkontot (5710). Det ser bara konstigt ut att köpa in VMB varor som aldrig säljs.

Alternativt så tar du en schablonmässig del av försäljningen och bokar på 3020, så att 3020 och 4020 går ungefär jämnt ut.

Kvittot du skickar till kunden bör absolut innehålla uppgift om vem som sålt, vem som köpt, vad som sålts, summa, moms och betalsätt/villkor.

[Parvelito]

@ducedo 6680 wrote:

En försäljning i butiken skulle alltså se ut på följande vis?

Vara i butiken: 100 kr inkl. moms (fraktfritt).
Kostnad för porto: 22,5 kr.
Transaktionsavgift: 3 kr + 3%.

K3051 Försäljning momspliktiga varor 25% – 80 kr
K2611 Utgående moms försäljning 25% – 20 kr
D6570 Bankkostnader – 6 kr
D193x Payson – 94 kr

Därefter överförs pengarna från Payson till mitt bankkonto:
K193x Payson – 94
D1930 Bankkonto – 92 kr
D6570 Bankkostnader – 2 kr

************************

Var läger jag in K3020 (Försäljning VMB varor) och vilket ”kvitto” visar man upp vid första verifikationen? Kvittot jag skickar till kunden har tex ingen information om Payson eller portot.

Så här ser det ut:

Vi börjar med att köpa frimärken värda 20kr för 12kr

D4020 Inköp VMB-varor 20kr
K1930 Bank 20kr

Sedan säljer jag något för 80kr + 20kr i frakt och då ser det ut så här:

K3051 Försäljning momspliktiga varor 25% – 64 kr
K3020 VMB Frakt – 20kr
K2611 Utgående moms försäljning 25% – 16 kr
D1930 Bank 100kr

Vid momsdeklarationen får man föra upp skillnaden mellan försäljningen 3020 och inköpet 4020 så här:

D 3028 Positiv VM Omföringskonto (20-12kr) 8kr
K 3030 Positiv VM (80% av 8kr) 6,40kr
K 2611 Utgående moms (2% av 8kr) 1,60kr

Och när du sedan deklarerar momsen så har du att betala 16kr + 1,60kr = 17,60kr.

Frakten måste debiteras separat, annars blir det no-no från Skatteverket.

På kvittot måste det stå att du tillämpar vinstmarginalbeskattning, samt att INGEN moms redovisas för det belopp som rör VMB-varor. (Den är inte avdragsgill i nästa led).

[ducedo]

Stort tack, väldigt detaljerad beskrivning. Din sista del gav mig dock en sista fråga:

”Frakten måste debiteras separat”

Hur lägger man in den ”temporärt momsfria” VBM-kostnaden på kvittot till kunden? I dagsläget så listar jag samtliga beställda produkter vertikalt för att i slutet skriva ut den totala summan, samt momskostnaden.

[Parvelito]

Du drar helt enkelt bara bort momsen för VMB-frakten. Jag vet inte vilken plattform du jobbar på, och hur du mekar till det. Själv använder jag SPCS som affärssystem, och då håller det ordning på allt sådant här sedan jag väl talat om för den om det är VMB-frakt eller vanlig frakt (med DHL) som ordern skall belastas med.

[sailorcap]

Gäller det här även om man har en del av frakten inbakad i försäljningspriset? Jag kör med ett fast fraktpris på 59kr, men ibland kostar frakten så mkt som 200kr.

Hur bokför jag det på mest korrekta sätt? Om jag har sålt en vara för 1000kr + 59 kr i frakt, så har jag egentligen bara sålt för 859kr.

[Parvelito]

Nej, då har du sålt frakt för 59kr. Om du då har köpt in frakten för 140kr så uppstår ingen vinstmarginal att beskatta alls.

[xenia]

Jag kör en annan variant (tror jag – om jag hängde med i alla krökar här ovan).

Jag säljer fraktfritt och bokar kostnad för varan på 4010.
När jag köper frimärken bokar jag dem 4291 för att påverka marginalen på rena varor.
Jag vill inte ha portot i klass 5 eftersom det ingår i min vara.

Fick inga synpunkter från revisorn på detta för förra året.

[Författare]

Inlägg